«Финансовые преступления и коррупция»

Финансовые преступления и коррупция

2-е издание

Сэм Вакнин, доктор философии

Редактирование и дизайн: Лидия Рангеловска

Импринт Narcissus Publications, Скопье, 2007

Первая публикация: United Press International (UPI). Не для продажи! Некоммерческое издание. © 2002-7 Авторское право Лидия Рангеловска. Все права защищены. Данная книга или любая ее часть не может быть использована или воспроизведена каким-либо образом без письменного разрешения: Лидия Рангеловска — писать по адресу: palma@unet.com.mk Посетите архив статей доктора Сэма Вакнина в «Central Europe Review»:

http://www.ce-review.org/authorarchives/vaknin archive/vaknin main.html

Посетите архив статей Сэма Вакнина в United Press International (UPI) — нажмите ЗДЕСЬ!

ISBN: 9989-929-36-X

http://samvak.tripod.com/guide.html http://samvak.tripod.com/briefs.html

Создано: ЛИДИЯ РАНГЕЛОВСКА, РЕСПУБЛИКА МАКЕДОНИЯ

CONTENTS

I. «Черные кассы»

II. Коррупция и прозрачность

III. Отмывание денег в изменившемся мире

IV. Хавала, или Банк, которого не было

V. Straf — коррупция в Центральной и Восточной Европе

VI. Клептократии Востока

VII. FIMACO — пропавшие миллиарды России

VIII. Энроны Востока

IX. Типология финансовых скандалов

X. Теневой мир международных финансов

XI. Остров сокровищ: взгляд с другой стороны на морское пиратство

XII. Легализация преступности

ПРИЛОЖЕНИЕ — Следует ли легализовать наркотики?

XIII. Выпрашивая доверие в Африке

XIV. Торговля органами в Восточной Европе

XV. Продажа оружия государствам-изгоям

XVI. Трудолюбивые шпионы

XVII. Безработные шпионы России

XVIII. Бизнес на пытках

XIX. Криминальный характер переходного периода

XX. Экономика теорий заговора

XXI. Закат трудовой этики

XXII. Мораль детского труда

XXIII. Миф о доходности акций

XXIV. Будущее Комиссии по ценным бумагам и биржам США (SEC)

Раздел 3 Закона, озаглавленный «Правила Комиссии и»

XXV. Торговля с чемоданом. Феномен челночной торговли

XXVI. Благословения теневой экономики

XXVII. Государственные закупки и сугубо частные выгоды

XXVIII. Кризис бухгалтеров

XXIX. Законы о конкуренции

XXX. Преимущества олигополий

XXXI. Анархия как принцип организации

XXXII. Нарциссизм в зале заседаний совета директоров

XXXIII. Бунт бедных

XXXIV. Похищение контента

XXXV. Экономика спама

XXXVII. Ткань экономического доверия

XXXVIII. Распределительная справедливость рынка

XXXIX. Головоломка принципала-агента

XL. Зеленоглазый капиталист

Заметки об экономике

XLII. Препятствия для рынка и рыночные неэффективности

XLIII. Крючкотворы-прокуроры

XLIV. Третий фронт Microsoft

XLV. НПО — самопровозглашенные альтруисты

XLVII. Quis custodiet ipsos custodes? (Кто сторожит самих сторожей?)

XLVII. Почетное академическое высшее образование на продажу

XLVIII. Распутин в переходный период

XLVIX. Эврика-связь

L. Клад Косово

LI. Остров сокровищ Милошевича

LII. Авгиевы конюшни Македонии

LIII. Македонская лотерея

LIV. Компьютерные системы и базы данных для борьбы с преступностью

После дождя

LV. Об авторе

I. «Черные кассы»

Согласно Дэвиду Макклинтику («Swordfish: правдивая история амбиций, жестокости и предательства»), в конце 1980-х годов ФБР и Управление по борьбе с наркотиками (DEA) создали подставные корпорации для торговли наркотиками. Они направляли в эти корпоративные прикрытия деньги, полученные от конфискации активов, связанных с наркотиками.

Идея заключалась в том, чтобы внедриться в глобальные преступные сети, но большая часть денег в рамках операции «Swordfish» могла попасть не в те руки. Правительственные агенты и шерифы таинственным образом сказочно разбогатели, и вся эта печальная история была свернута. По данным Главного контрольного управления (GAO), пропало более 3,6 миллиарда долларов. Этот исторический эпизод лег в основу как минимум одного блокбастера с участием обладательницы премии «Оскар» Холли Берри.

Увы, «черные кассы» в реальности выглядят гораздо менее гламурно. Обычно в них замешаны грязные политики, пронырливые банкиры и бизнесмены-филистеры, а не гламурные хакеры и секретные агенты в духе Джеймса Бонда.

Премьер-министр Казахстана Имангали Тасмагамбетов 4 апреля 2002 года открыто признал перед послушным парламентом своей страны существование «черной кассы» в размере 1 миллиарда долларов. По всей видимости, деньги были получены путем «отщипывания» части доходов от непрозрачной продажи нефтяного месторождения Тенгиз.

Перевод их в Казахстан, — пояснил он с невозмутимым видом, — спровоцировал бы инфляцию. Поэтому президент страны Назарбаев хранил средства за рубежом «для использования в случае экономического кризиса или угрозы безопасности Казахстана».

Деньги были использованы для погашения задолженности по пенсиям в 1997 году и для компенсации пагубных последствий девальвации российского рубля в 1998 году. То, что осталось, было должным образом переведено в Национальный фонд объемом 1,5 миллиарда долларов, настаивал премьер-министр. Увы, первоначальные средства в Фонде поступили исключительно от другой продажи нефтяных активов компании Chevron, что ставит под сомнение официальную версию.

Национальный фонд действительно был пополнен одним или двумя переводами из «черной кассы», но по крайней мере один из этих переводов произошел всего через 11 дней после разоблачений. Более того, несмотря на неопровержимые доказательства обратного, невозмутимый премьер отрицал, что его президент владеет многомиллионными банковскими счетами за рубежом.

Позже он дезавуировал эту часть дезинформации. Президент, сказал он, не имеет банковских счетов за рубежом, но незамедлительно вернет все деньги с этих несуществующих счетов в Казахстан. Эти яростно отрицаемые счета, предположил он, были открыты противниками президента «с целью скомпрометировать его имя».

15 апреля 2002 года даже послушной оппозиции надоела эта невнятная логика. Они создали «Народный нефтяной фонд» для мониторинга финансовых махинаций режима в будущем.

По их расчетам, менее 7 процентов доходов от продажи углеводородного топлива (около 4-5 миллиардов долларов ежегодно) попадают в национальный бюджет.

«Черные кассы» заражают каждый уголок земного шара, а не только самые темные и продажные. Каждая секретная служба — от Моссада до ЦРУ — действует вне утвержденного государственного бюджета. «Черные кассы» используются для отмывания денег, осыпания приближенных подачками и подкупа лиц, принимающих решения. В некоторых странах их создание является уголовным преступлением согласно Конвенции 1990 года об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности. Другие юрисдикции более снисходительны.

Конференция католических епископов Папуа — Новой Гвинеи и Соломоновых Островов в ноябре 2001 года выпустила пресс-релиз, в котором приветствовала планы правительства по упразднению «черных касс». Они описали отравляющий эффект этой практики: «За редким исключением, практика направления средств через политиков на районные проекты была катастрофической. Она создала атмосферу, в которой, как считается, процветает коррупция. Она снизила ответственность государственных служащих, не сократив при этом их численность или расходы. Она использовалась для того, чтобы запутать людей, заставив их поверить, что государственные средства являются «собственностью» отдельных депутатов, а не собственностью народа, честно и справедливо управляемой слугами народа».

Концепция «черных касс» привела к хорошо задокументированным неэффективностям и провалам. Были даже обвинения в том, что средства удерживались от определенных членов парламента как способ принуждения их к подчинению. Похоже, что эра «черных касс» была позорным периодом».

Но даже в самой упорядоченной и законной администрации средства могут быть растрачены. «The Economist» недавно сообщил о коллективном иске на 10 миллиардов долларов, поданном коренными американцами против правительства США. Средства, которые должны были находиться в доверительном управлении с 1880 года от имени полумиллиона бенефициаров, были, по словам чиновников, «либо потеряны, либо украдены».

Роб Гордон, директор Национального института дикой природы, обвинил «Министерство внутренних дел США в разграблении специальных фондов, созданных для оплаты охраны дикой природы, и растрате денег на сомнительные административные расходы, «черные кассы» и расходы на переезд сотрудников».

Чарльз Гриффин, заместитель директора проекта «Целостность правительства» фонда Heritage Foundation, утверждает: «Федеральный бюджет предусматривает многочисленные «черные кассы», которые могут быть использованы для субсидирования лоббистской и политической деятельности групп с особыми интересами».

В его списке «Десяти лучших федеральных программ, которые активно субсидируют политику и лоббирование» значатся: AmeriCorps, Программа трудоустройства пожилых людей, Корпорация юридических услуг, Программа планирования семьи Title X, Национальный фонд гуманитарных наук, Программа продвижения рынка, Программа трудоустройства пожилых людей в сфере охраны окружающей среды, Обучение работников в рамках программы Superfund, Дискреционные проекты HHS по вопросам старения, Программа содействия телекоммуникационной и информационной инфраструктуре.

Только эти федеральные фонды составляют 1,8 миллиарда долларов. Издания «Next» и «China Times», к которым позже присоединилась «The Washington Post», обвинили бывшего президента Тайваня Ли Дэнхуэя в создании зарубежной «черной кассы» в размере 100 миллионов долларов, предназначенной для финансирования сбора информации, лоббирования интересов и пропагандистских операций. Тайвань оплачивал поездки помощников конгрессменов и финансировал академические исследования и конференции аналитических центров.

Высокопоставленные японские чиновники, среди прочих, могли получать выплаты через этот скрытый канал. Утверждается, что в феврале 1999 года Ли снял 100 000 долларов со счета. Деньги были использованы для оплаты обучения бывшего заместителя министра обороны Японии Масахиро Акиямы в Гарварде.

Рютаро Хасимото, бывший премьер-министр Японии, был замешан как бенефициар фонда. Также как и престижная лоббистская фирма Cassidy and Associates и различные помощники секретарей в администрации Буша.

Карл Форд-младший, в настоящее время помощник госсекретаря по разведке и исследованиям, работал на Cassidy в соответствующий период и часто посещал Тайвань. Джеймс Келли, помощник госсекретаря по делам Восточной Азии и Тихого океана, также пользовался тайваньской щедростью. Оба отвечают за разработку политики Америки в отношении Тайваня.

Джон Болтон, бывший заместитель госсекретаря по контролю над вооружениями и международной безопасности, во время слушаний по утверждению его кандидатуры признал, что получил 30 000 долларов на покрытие расходов на написание 3 исследовательских работ.

Тайваньское правительство пока не опровергло эти новостные сообщения.

Один из чиновников МИД Японии использовал деньги из «черной кассы» для финансирования внебрачных связей — своих и многих своих коллег — часто в роскошных гостиничных номерах.

Но это не было исключением. По данным Asahi Shimbun, более половины из 60 департаментов министерства поддерживали аналогичные фонды. Полиция и министерство проводят расследование. Был произведен один арест. Бухгалтерия министерства обнаружила эту коррупционную практику двадцать лет назад, но хранила молчание.

Даже низкоуровневые префектуральные бюрократы и учителя в Японии создают «черные кассы», фальсифицируя деловые поездки или завышая счета и квитанции. Группы японских граждан консервативно оценили, что 20 миллионов долларов расходов на поездки и развлечения в префектурах в 1994 году были сфальсифицированы, практика, известная как «кара шутчо» (т.е. пустая деловая поездка).

Чиновники Совета по образованию Хоккайдо признали существование секретного фонда в 100 миллионов иен. В ходе последовавшего расследования было обнаружено, что 200 из 286 школ поддерживают свои собственные «черные кассы». Часть денег использовалась для поддержки дружественных политиков.

Но «черные кассы» — это не суверенная прерогатива.

Транснациональные компании, банки, корпорации, религиозные организации, политические партии и даже НПО прячут часть своих доходов и прибылей на нераскрытых счетах, обычно в офшорных зонах.

Секретные «черные кассы» для избирательных кампаний являются неотъемлемой частью американской политики. Пятилетний законопроект требует раскрытия информации о донорах таких фондов, но Палата представителей занята ослаблением его положений. «The Economist» в 2002 году перечислил цунами скандалов, охвативших Германию, обе ее основные политические партии, многие земли и многочисленных высокопоставленных и средних бюрократов. Секретные, в основном партийные, фонды, по-видимому, замешаны в большинстве этих скандальных дел.

Итальянские фирмы делали пожертвования политическим партиям через «черные кассы», хотя корпоративные пожертвования — при условии их прозрачности — в Италии вполне законны. Говорят, что как правые, так и, в меньшей степени, левые во Франции управляли огромными политическими «черными кассами».

Президента Ширака обвиняют в том, что он злоупотреблял одним из таких муниципальных фондов в Париже для личного удовольствия, когда был его мэром. Но фонды в основном использовались для обеспечения партийных активистов фиктивными рабочими местами. Корпорации платили «откаты» для получения государственных заказов или местных разрешений на строительство. Якобы они платили за фиктивные «консалтинговые услуги».

Эпидемия не обошла стороной даже чопорную Оттаву. Главный сотрудник по выборам заявил Sun Media в сентябре 2001 года, что он «обеспокоен» миллионами, спрятанными либеральными кандидатами. Различные министры, которые жаждали должности премьер-министра, собирали средства тайно и, вероятно, незаконно.

11 апреля 2002 года UPI сообщило, что второй по величине банк Испании, Banco Bilbao Vizcaya Argentaria (BBVA), скрывал почти 200 миллионов долларов на секретных офшорных счетах, «которые, согласно новостным сообщениям, предположительно использовались для манипулирования политиками, выплаты «революционного налога» ЭТА — баскской террористической организации — и открытия дверей для деловых сделок».

Деньги могли уйти таким светилам, как Уго Чавес из Венесуэлы, Альберто Фухимори и Владимиро Монтесинос из Перу. Члены совета директоров банка получали жирные, не облагаемые налогом «пенсии» с незаконных счетов, открытых в 1987 году — в общей сложности более 20 миллионов долларов.

Латиноамериканские отмыватели денег от наркоторговли — от Пуэрто-Рико до Колумбии — могли работать через эти фонды и тайные структуры банка на Каймановых островах и Джерси. Нынешний государственный секретарь Испании по казначейству был налоговым консультантом банка в 1992-1997 годах.

«Financial Times» сообщила в июне 2000 года, что в ожидании новых международных мер по борьбе с коррупцией «ведущие европейские производители оружия» прибегли к созданию офшорных «черных касс». Деньги предназначены для подкупа иностранных чиновников с целью выигрыша тендеров и контрактов.

Ким У Чун, бывший председатель Daewoo, находится в центре масштабного скандала с участием десятков руководителей его компании, некоторые из которых оказались в тюрьме.

Его обвиняют в выводе колоссальных 20 миллиардов долларов в зарубежную «черную кассу».

Утверждается, что ошеломляющие 10 миллиардов долларов были использованы для подкупа корейских правительственных чиновников и политиков.

Но его поведение и даже масштаб совершенного им мошенничества могли быть типичными для послевоенных инцестуозных отношений между политикой и бизнесом в Корее.

В своей статье «Роль «черных касс» в подготовке механизмов коррупции», перепечатанной Transparency International, Герардо Коломбо определяет корпоративные «черные кассы» следующим образом: ««Черные кассы» формируются из финансов акционерного общества, тщательно управляемых так, чтобы вовлеченные суммы не отражались в балансе. Они не обязательно должны состоять из денег, но могут также принимать форму акций и долей или других экономически ценных товаров (произведения искусства, драгоценности, яхты и т.д.). Достаточно того, что их можно использовать без особых трудностей или что их можно передать третьей стороне.

Если фонд находится в денежной форме, нет даже необходимости ссылаться на него вне счетов компании, поскольку он может появляться в них в замаскированном виде (для сокрытия денег «черной кассы» часто прибегают к статьям «начисления и отсрочки»). В свете этого не всегда правильно рассматривать его как резервный фонд, который не отражен в бухгалтерских книгах. Для создания «черной кассы» часто прибегают к обману, хитрости или подделке документов различного рода».

Он упоминает завышенные счета-фактуры, фиктивные контракты, фиктивные кредиты, проценты, начисляемые на холдинговые счета, встречные сделки со связанными структурами (Enron) — все это используется для перекачки денег в «черные кассы». Такие фонды часто создаются для прикрытия незаконного и противоправного самообогащения, хищений или уклонения от уплаты налогов.

Менее известна роль этих скрытных инструментов в финансировании недобросовестных методов конкуренции, таких как демпинг.

Клиенты, поставщики и партнеры получают скрытые скидки и субсидии, которые значительно увеличивают — не отраженную в отчетности — реальную стоимость производства.

Выплаты BBVA в пользу ЭТА могли быть типичной платой за «крышу». И террористы, и организованная преступность используют «черные кассы» во зло. Они получают выплаты из таких фондов — и содержат свои собственные. Выплаты выкупа похитителям часто проходят через эти каналы.

Но «черные кассы» подавляющим образом используются для подкупа коррумпированных политиков. Борьба с коррупцией была направлена против получателей незаконной корпоративной щедрости. Но чтобы добиться успеха, благонамеренные международные органы, такие как ФАТФ ОЭСР, должны с равным рвением атаковать тех, кто дает взятки. Каждая коррупционная сделка происходит между продажным политиком и алчным бизнесменом. Преследование одного при игнорировании другого — это путь в никуда.

Примечание — Психология коррупции. Большинство политиков нарушают законы страны и крадут деньги или вымогают взятки, потому что им нужны средства для поддержки сетей патронажа. Другие делают это, чтобы вознаградить своих близких и родных или поддерживать роскошный образ жизни, когда их политическая карьера заканчивается.

Но эти приземленные причины не объясняют, почему некоторые чиновники пускаются во все тяжкие и предаются бесконечному потреблению богатств. Все рациональные объяснения рушатся перед лицом Мобуту Сесе Секо, Саддама Хусейна или Фердинанда Маркоса, которые присвоили миллиарды долларов США из казны Заира, Ирака и Филиппин соответственно.

Эти невообразимые суммы наличных денег и ценностей часто остаются спрятанными и нетронутыми, гниющими на банковских счетах и в сейфах западных банков. Они не служат никакой цели, ни политической, ни экономической. Но они удовлетворяют психологическую потребность. Эти накопления не являются мегаломаниакальными эквивалентами сберегательных счетов. Скорее, они носят характер компульсивного коллекционирования.

Бывший президент Сьерра-Леоне Момо накопил сотни видеоплееров и других потребительских товаров в огромных комнатах своего особняка. Поскольку подача электроэнергии была в лучшем случае прерывистой, это был любопытный выбор. Он имел обыкновение сидеть среди этих реликвий своей алчности, лаская и пересчитывая их ненасытно.

В то время как Момо наслаждался вещами с блестящими кнопками, такие люди, как Сесе Секо, Хусейн и Маркос, пускали слюни при виде денег.

Постоянно растущие горы долларов в их хранилищах успокаивали их, наполняли уверенностью, регулировали их чувство собственного достоинства и служили суррогатом любви. Балансы на их раздутых банковских счетах не имели никакого практического значения или цели. Они просто удовлетворяли их психопатологию.

Эти политики были не только мошенниками, но и клептоманами. Они не могли перестать воровать, так же как Гитлер не мог перестать убивать. Продажность была неотъемлемой частью их психологического склада.

Клептомания — это отыгрывание. Это компенсаторный акт.

Политика — это скучное, невдохновляющее, неинтеллектуальное и часто унизительное занятие. Оно также рискованное и довольно произвольное. Оно сопряжено с огромным стрессом и непрекращающимся конфликтом.

Политики с психическими расстройствами (например, нарциссы или психопаты) реагируют декомпенсацией. Они грабят государство и принуждают бизнесменов смазывать их ладони, потому что это заставляет их чувствовать себя лучше, помогает подавить растущие страхи и разочарования и восстановить психодинамическое равновесие. Эти политики и бюрократы «выпускают пар» путем мародерства.

Клептоманы не могут противостоять или контролировать импульс к краже, даже если у них нет применения для добычи. Согласно «Диагностическому и статистическому руководству по психическим расстройствам IV-TR» (2000 г.), библии психиатрии, клептоманы испытывают «удовольствие, удовлетворение или облегчение при совершении кражи». Далее в этой книге говорится, что «... (И)ндивид может накапливать украденные предметы...».

Поскольку большинство политиков-клептоманов также являются психопатами, они редко чувствуют раскаяние или боятся последствий своих проступков. Но это делает их только более виновными и опасными.

II. Коррупция и прозрачность

I. Факты. Всего за несколько дней до долгожданной конференции доноров влиятельная Международная кризисная группа (ICG) рекомендовала передать все средства, обещанные Македонии, под надзор «советника по вопросам коррупции», назначенного Европейской комиссией. Доноры проигнорировали эту и другие рекомендации. Чтобы успокоить критиков, любезный генеральный прокурор Македонии обвинил бывшего министра обороны в злоупотреблении служебным положением за то, что он якобы перевел миллионы немецких марок своим родственникам во время недавней гражданской войны. Македония недавно с опозданием приняла закон о борьбе с отмыванием денег, но в очередной раз не смогла принять строгое антикоррупционное законодательство.

В Албании председатель Албанской социалистической партии Фатос Нано был обвинен албанскими СМИ в отмывании 1 миллиарда долларов через албанское правительство.

Павел Бородин, бывший управляющий делами президента Кремля, решил не обжаловать свой приговор за отмывание денег в швейцарском суде. Словацкая ежедневная газета «Sme» с едкими подробностями описала недавно приобретенное богатство и роскошный образ жизни некогда обедневших политиков HZDS.

Некоторые из них теперь живут в отреставрированных замках. У других есть бассейны, укомплектованные винными барами.

Павел Лазаренко, бывший премьер-министр Украины, задержан в Сан-Франциско по обвинению в отмывании денег.

Его команда защиты обвиняет власти США в «избирательном преследовании».

Радио «Свобода» приводит их слова: «Импульс для этого преследования исходит от обвинений режима Кучмы, который сам по себе коррумпирован и привержен использованию недемократических и репрессивных методов для подавления политической оппозиции... (другие украинские чиновники), включая самого Кучму и его ближайших соратников, совершили действия, аналогичные тем, в которых обвиняется Лазаренко, но не подверглись преследованию со стороны правительства США».

ПРООН в 1997 году подсчитала, что даже в богатых, индустриально развитых странах 15% всех фирм вынуждены были платить взятки. Эта цифра возрастает до 40% в Азии и 60% в России.

Коррупция процветает и повсеместна, хотя многие обвинения — не что иное, как политическая грязь.

К счастью, в таких странах, как Македония, она ограничена хищническими элитами: политиками, менеджерами, университетскими профессорами, врачами, судьями, журналистами и высшими бюрократами. Полиция и таможня безнадежно скомпрометированы. Тем не менее, в повседневной жизни редко сталкиваешься с взяточничеством и продажностью. Нет ложных задержаний (как в России), фальшивых штрафов за нарушение правил дорожного движения (как в Латинской Америке) или широко распространенных скрытых платежей за общественные товары и услуги (как в Африке).

Широко признано, что коррупция замедляет рост, сдерживая иностранные инвестиции и поощряя «утечку мозгов».

Она ведет к нерациональному распределению экономических ресурсов и искажает конкуренцию. Она истощает ресурсы пострадавшей страны — как природные, так и приобретенные. Она разрушает хрупкое доверие между гражданином и государством. Она ставит под сомнение гражданские и правительственные институты, порочит весь политический класс и, таким образом, ставит под угрозу демократическую систему и верховенство закона, включая права собственности.

Вот почему и правительства, и бизнес демонстрируют растущую приверженность борьбе с ней. Согласно «Глобальному отчету о коррупции 2001» Transparency International, коррупция была успешно сдержана в частном банковском секторе и торговле алмазами, например.

Отсюда и участие Всемирного банка и МВФ в борьбе с коррупцией. Оба института все больше озабочены сокращением бедности через экономический рост и развитие. Всемирный банк оценивает, что коррупция снижает темпы роста пострадавшей страны на 0,5–1 процент ежегодно. Взяточничество равносильно увеличению предельной налоговой ставки и также оказывает пагубное влияние на внутренние инвестиции.

Всемирный банк в прошлом году назначил директора по институциональной целостности — новый департамент, который объединяет Отдел по борьбе с коррупцией и расследованию мошенничества и Офис деловой этики и целостности. Банк помогает странам бороться с коррупцией, предоставляя им техническую помощь, образовательные программы и кредитование.

Антикоррупционные проекты являются неотъемлемой частью каждой Стратегии помощи стране (CAS). Банк также поддерживает международные усилия по снижению коррупции, спонсируя конференции и обмен информацией.

Он тесно сотрудничает с Transparency International, например.

По просьбе правительств стран-членов (таких как Босния и Герцеговина и Румыния) он подготовил подробные обзоры коррупции в стране, охватывающие как государственный, так и частный секторы. Вместе с ЕБРР он публикует обзор коррупции среди 3000 фирм в 22 странах с переходной экономикой (BEEPS — Обследование деловой среды и эффективности предприятий). Он даже создал многоязычную горячую линию для информаторов.

МВФ сделал коррупцию неотъемлемой частью своего процесса оценки стран. Он приостановил соглашения с эндемически коррумпированными получателями финансирования МВФ. С 1997 года он внедрил политику в отношении недостоверной отчетности, злоупотребления средствами МВФ, мониторинга использования облегчения долгового бремени для сокращения бедности, распространения данных, правовой и судебной реформы, фискальной и монетарной прозрачности и даже внутреннего управления (например, раскрытие финансовой информации сотрудниками).

Тем не менее, никто, похоже, не может договориться об универсальном определении коррупции. То, что в одной культуре (Швеция) равносильно продажности, в другой (Франция или Италия) считается не более чем гостеприимством или выражением благодарности.

Коррупция свободно и снисходительно обсуждается в одном месте, но позорно скрывается в другом. Коррупция, как и другие преступления, вероятно, серьезно недооценивается и недостаточно наказывается.

Более того, подкуп чиновников часто является негласной политикой транснациональных корпораций, иностранных инвесторов и экспатриантов. Многие из них считают, что это неизбежно, если нужно ускорить дела или обеспечить выгодный результат. Правительства богатых стран закрывают на это глаза, даже там, где законы против такой практики существуют и являются строгими.

В своем обращении к Межамериканскому банку развития 14 марта президент Буш пообещал «вознаграждать страны, которые искореняют коррупцию» в рамках инициативы «Вызовы тысячелетия». США были пионерами глобальных антикоррупционных кампаний и являются участниками Межамериканской конвенции против коррупции 1996 года, Конвенции Совета Европы об уголовной ответственности за коррупцию и Конвенции ОЭСР 1997 года по борьбе с подкупом. В США с 1977 года действует всеобъемлющий «Закон о коррупции за рубежом».

Закон применяется ко всем американским фирмам, ко всем фирмам — включая иностранные — торгующимся на американской фондовой бирже, и к подкупу на американской территории как иностранными, так и американскими фирмами. Он запрещает выплату взяток иностранным чиновникам, политическим партиям, партийным чиновникам и политическим кандидатам в зарубежных странах. Аналогичный закон теперь принят Великобританией.

Тем не менее, «The Economist» сообщает, что американская SEC до 1997 года возбудила только три дела против листинговых компаний. Министерство юстиции США возбудило еще 30 дел. Великобритания успешно преследовала только одного своего чиновника за зарубежный подкуп с 1889 года. В Нидерландах взятки вычитаются из налогов. Transparency International теперь публикует «Индекс взяточников», чтобы дополнить свой «Индекс восприятия коррупции», охватывающий 91 страну.

Многие корпорации богатого мира и состоятельные люди используют офшорные зоны или «специальные структуры» для отмывания денег, осуществления незаконных платежей, избежания или уклонения от уплаты налогов и сокрытия активов или обязательств. По данным швейцарских властей, более 40 миллиардов долларов удерживается россиянами только в ее банковской системе. Цифра может быть в 5–10 раз выше в налоговых гаванях Соединенного Королевства.

В опросе, проведенном в прошлом месяце среди 82 компаний, в которые она инвестирует, «Friends, Ivory, and Sime» обнаружила, что только четверть из них имеют четкие системы управления и подотчетности в области борьбы с коррупцией.

Показательно, что только 35 стран подписали Конвенцию ОЭСР 1997 года «О борьбе с подкупом иностранных должностных лиц при осуществлении международных деловых операций» — включая четырех членов, не входящих в ОЭСР: Чили, Аргентину, Болгарию и Бразилию. Конвенция действует с февраля 1999 года и является лишь одной из многих антикоррупционных инициатив ОЭСР, среди которых SIGMA (Поддержка улучшения управления в странах Центральной и Восточной Европы), ACN (Антикоррупционная сеть для стран с переходной экономикой в Европе) и ФАТФ (Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег).

Более того, моральный авторитет тех, кто проповедует против коррупции в бедных странах — чиновников МВФ, Всемирного банка, ЕС, ОЭСР — подорван их показным образом жизни, демонстративным потреблением и «прагматичной» моралью.

II. Что делать? Что делается? Два года назад я предложил таксономию коррупции, продажности и взяточничества. Я предложил следующее кумулятивное определение: а. Удержание услуги, информации или товаров, которые по закону и по праву должны были быть предоставлены или раскрыты. б. Предоставление услуги, информации или товаров, которые по закону и по праву не должны были быть предоставлены или раскрыты. в. То, что удержание или предоставление указанной услуги, информации или товаров находится во власти удерживающего или предоставляющего, И то, что удержание или предоставление указанной услуги, информации или товаров составляет неотъемлемую и существенную часть полномочий или функций удерживающего или предоставляющего. г. То, что услуга, информация или товары, которые предоставляются или раскрываются, предоставляются или раскрываются в обмен на выгоду или обещание выгоды от получателя и в результате получения этой конкретной выгоды или обещания получить такую выгоду. д. То, что услуга, информация или товары, которые удерживаются, удерживаются потому, что получателем не была предоставлена или обещана никакая выгода.

Существует также то, что Всемирный банк называет «захватом государства», определяемым следующим образом: «Действия отдельных лиц, групп или фирм, как в государственном, так и в частном секторах, по влиянию на формирование законов, нормативных актов, указов и другой государственной политики в своих собственных интересах в результате незаконного и непрозрачного предоставления частных выгод государственным чиновникам».

Мы можем классифицировать коррупционные и продажные действия в соответствии с их результатами: а. Дополнение к доходу — коррупционные действия, единственным результатом которых является дополнение дохода предоставляющего без какого-либо влияния на «реальный мир». б. Плата за ускорение или содействие — коррупционные практики, единственным результатом которых является ускорение или содействие принятию решений, предоставлению товаров и услуг или раскрытию информации. в. Плата за изменение решений (захват государства) — взятки и обещания взяток, которые изменяют решения или влияют на них, или которые влияют на формирование политики, законов, нормативных актов или указов, выгодных подкупающей организации или лицу. г. Плата за изменение информации — «откаты» и взятки, которые подрывают поток правдивой и полной информации внутри общества или экономической единицы (например, путем продажи профессиональных дипломов, сертификатов или разрешений). д. Плата за перераспределение — выгоды, выплачиваемые (в основном политикам и лицам, принимающим политические решения) с целью влияния на распределение экономических ресурсов и материальных благ или прав на них. Концессии, лицензии, разрешения, приватизированные активы, присужденные тендеры — все это подлежит плате за перераспределение.

Чтобы искоренить коррупцию, нужно бороться как с дающим, так и с берущим.

История показывает, что все эффективные программы имели общие элементы: а. Преследование коррумпированных высокопоставленных общественных деятелей, транснациональных корпораций и институтов (отечественных и иностранных). Это демонстрирует, что никто не стоит выше закона и что преступление не окупается. б. Обусловленность международной помощи, кредитов и инвестиций контролируемым снижением уровня коррупции. Следует бороться со структурными корнями коррупции, а не только с ее симптомами. в. Учреждение стимулов для избежания коррупции, таких как более высокая оплата труда, воспитание гражданской гордости, бонусы за «хорошее поведение», альтернативные планы доходов и пенсионного обеспечения и так далее. г. Во многих новых странах (в Азии, Африке и Восточной Европе) сами концепции «частной» и «государственной» собственности размыты, а недопустимые формы поведения четко не разграничены. Требуются масштабные инвестиции в образование общественности и государственных чиновников. д. Либерализация и дерегулирование экономики.

Отмена бюрократии, лицензирования, протекционизма, контроля над капиталом, монополий, дискреционных, непубличных закупок. Больший доступ к информации и общественная дискуссия, направленная на воспитание «общества заинтересованных сторон». е. Укрепление институтов: полиции, таможни, судов, правительства, его агентств, налоговых органов — под ограниченным по времени иностранным управлением и надзором.

Осведомленность о коррупции и взяточничестве растет — хотя это в основном приводит к формальным заявлениям. Глобальная коалиция за Африку приняла антикоррупционные руководящие принципы в 1999 году. В остальном непрозрачный форум Азиатско-Тихоокеанского экономического сотрудничества (АТЭС) теперь выступает за прозрачность и надлежащее управление. ООН продвигает свою любимую конвенцию против коррупции.

Группа G-8 попросила свою Лионскую группу старших экспертов по транснациональной преступности рекомендовать способы борьбы с коррупцией, связанной с крупными денежными потоками и отмыванием денег. США и Нидерланды провели глобальные форумы по коррупции — как и Южная Корея в следующем году. Ходят слухи, что ОБСЕ ответит своей собственной инициативой в сотрудничестве с Хельсинкской комиссией Конгресса США.

Пакт стабильности для Юго-Восточной Европы имеет свою собственную Антикоррупционную инициативу (SPAI). Свою первую конференцию она провела в сентябре 2001 года в Хорватии. Более 1200 делегатов приняли участие в 10-й Международной антикоррупционной конференции в Праге в прошлом году. На конференции присутствовали премьер-министр Чехии, президент Мексики и глава Интерпола.

Самым мощным средством против коррупции является солнечный свет — свободная, доступная информация, распространяемая и исследуемая активной оппозицией, несговорчивой прессой и напористыми гражданскими организациями и НПО. В их отсутствие борьба с официальной алчностью и преступностью обречена на провал. С ними у нее есть шанс.

Коррупцию никогда нельзя полностью искоренить, но ее можно сдержать, а ее последствия ограничить. Сотрудничество хороших людей с заслуживающими доверия институтами является обязательным.

Коррупцию можно победить только изнутри, хотя и с большой помощью извне. Это процесс самоискупления и самотрансформации. Это и есть настоящий переход.

III. Конфискация и изъятие активов. Злоупотребление законами о конфискации и изъятии активов правительствами, правоохранительными органами, политическими назначенцами и приближенными по всему миру хорошо задокументировано. Во многих развивающихся странах и странах с переходной экономикой активы, конфискованные у реальных и предполагаемых преступников и уклонистов от уплаты налогов, продаются на фиктивных аукционах партийным функционерам, приближенным, полицейским, налоговым инспекторам и родственникам видных политиков по бросовым ценам.

То, что активы подозреваемых в тяжких преступлениях и коррупции должны быть заморожены или «заблокированы» до тех пор, пока они не будут осуждены или оправданы судами — после исчерпания всех апелляций — понятно и соответствует Венской конвенции. Но нет никаких оправданий для изъятия и продажи имущества в иных случаях.

В Швейцарии финансовые институты обязаны автоматически замораживать подозрительные транзакции на срок пять дней, что подлежит проверке следственным судьей.

Во Франции подразделение финансовой разведки может заморозить средства, участвующие в сообщенной подозрительной транзакции, административным указом. В обеих юрисдикциях ускоренное замораживание активов доказало свою более чем адекватную эффективность в борьбе с организованной преступностью и продажностью.

Презумпция невиновности должна полностью соблюдаться, а надлежащая правовая процедура — поддерживаться, чтобы предотвратить самообогащение и коррупционные сделки с конфискованным имуществом, включая неэтичное и непристойное использование доходов от продажи конфискованных активов для закрытия зияющих дыр в напряженных государственных и муниципальных бюджетах.

В Соединенных Штатах, согласно Закону о реформе гражданской конфискации активов 2000 года (HR 1658), активы подозреваемых, находящихся под следствием, и преступников, осужденных за множество из более чем 400 мелких и крупных правонарушений (от приставания к проститутке до азартных игр и от обвинений в наркотиках до коррупции и уклонения от уплаты налогов), часто конфискуются и изымаются («in personam, или конфискация на основе стоимости»).

Технически и теоретически активы могут быть арестованы или изъяты и реализованы даже в случае мелких федеральных гражданских правонарушений (ошибки при заполнении форм Medicare или налоговых деклараций). Агентство по возврату активов Великобритании (ARA), которое отвечает за обеспечение соблюдения Закона о доходах от преступной деятельности 2002 года, 24 мая 2007 года сделало следующее пугающее заявление: «Мы преследуем активы тех, кто вовлечен в широкий спектр преступлений, включая торговлю наркотиками, торговлю людьми, мошенничество, вымогательство, контрабанду, контроль над проституцией, подделку денег, мошенничество с пособиями, уклонение от уплаты налогов и экологические преступления, такие как незаконный сброс отходов и незаконный вылов рыбы». (!) Торговля наркотиками и незаконный вылов рыбы в одном предложении.

Британская фирма Bentley-Jennison, предоставляющая услуги судебно-бухгалтерской экспертизы, добавляет: «В некоторых случаях у обвиняемых активы будут изъяты даже в начале расследования, до того, как будут рассмотрены какие-либо обвинения. Во многих случаях власти будут исходить из того, что все активы, принадлежащие обвиняемому, получены незаконно, поскольку он ведет «преступный образ жизни». Затем обвиняемый должен доказать обратное. Если суд решит, что обвиняемый ведет преступный образ жизни, то будет предполагаться, что физические активы, такие как недвижимость и транспортные средства, были приобретены с использованием преступных средств, и необходимо будет представить доказательства, чтобы опровергнуть это.

Банковские счета обвиняемого также будут просканированы на предмет доказательств расходов, и любые расходы на неидентифицированные активы (а в некоторых случаях и идентифицированные активы) также, вероятно, будут включены как предполагаемая преступная выгода.

Это часто приводит к включению сумм из законных источников и двойному учету, оба из которых должны быть исключены».

Под влиянием Соединенных Штатов после 11 сентября и ФАТФ (Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег), Канада, Австралия, Соединенное Королевство, Греция, Южная Корея и Россия имеют аналогичные законы о возврате активов и отмывании денег.

Международные договоры (например, Европейская конвенция о взаимной правовой помощи по уголовным делам 1959 года, Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности 1990 года (ETS 141) и Конвенция ООН

против коррупции 2003 года — UNCAC) и директивы Европейского союза (например, 2001/97/EC) позволяют арестовывать и конфисковывать активы и «необъяснимое богатство» преступников и подозреваемых по всему миру, даже если их предполагаемое или доказанное преступление не является правонарушением там, где они владеют имуществом или имеют банковские счета.

Эта отмена принципа двойной преступности иногда приводит к серьезным нарушениям прав человека и гражданских прав. Гитлер мог бы использовать это, чтобы попросить Агентство по возврату активов (ARA) Соединенного Королевства конфисковать имущество евреев-беженцев, которые совершили «преступления», нарушив печально известные Нюрнбергские расовые законы.

Только офшорные налоговые гавани, такие как Андорра, Антигуа, Аруба, Британские Виргинские острова, Гернси, Монако, Нидерландские Антильские острова, Самоа, Сент-Винсент, Американские Виргинские острова и Вануату, все еще сопротивляются давлению присоединиться к усилиям по отслеживанию и изъятию активов и банковских счетов подозреваемых в отсутствие обвинительного приговора или даже предъявленных обвинений.

Что еще хуже, в отличие от других уголовных процессов, бремя доказывания лежит на обвиняемом, который должен доказать, что источник средств, использованных для покупки конфискованных или изъятых активов, является законным. Когда обвиняемый не может предоставить такие доказательства убедительно и неопровержимо, или если он покинул Соединенные Штаты или умер, активы продаются на аукционе, а доходы обычно возвращаются различным правоохранительным органам, в бюджет правительства или на благие социальные цели и программы. Это происходит во многих странах, включая Соединенное Королевство, Соединенные Штаты, Германию, Францию, Гонконг, Италию, Данию, Бельгию, Австрию, Грецию, Ирландию, Новую Зеландию, Сингапур и Швейцарию.

Согласно краткому отчету, подготовленному Джеком Смитом, Марком Питом и Гильермо Хорхе из Базельского института управления (Международный центр по возвращению активов): «Статья 54(1)(c) Конвенции ООН против коррупции (UNCAC) рекомендует государствам-участникам создавать некриминальные системы конфискации, которые имеют ряд преимуществ для действий по возвращению активов: стандарт доказывания ниже («преобладание доказательств», а не «вне разумных сомнений»); они не подпадают под действие некоторых более ограничительных традиционных гарантий международного сотрудничества, таких как требование о том, чтобы деяние, в котором обвиняется ответчик, являлось преступлением в запрашиваемом государстве (двойная криминальность); кроме того, это открывает более формальные пути для переговоров и урегулирования. Такая практика уже существует в некоторых юрисдикциях, таких как США, Ирландия, Великобритания, Италия, Колумбия, Словения и Южная Африка, а также в некоторых штатах Австралии и Канады».

В большинстве стран, включая Великобританию, США, Австрию, Германию, Индонезию, Македонию и Ирландию, активы могут быть арестованы, конфискованы, заморожены, изъяты и даже проданы до вынесения обвинительного приговора и при его отсутствии.

В Австралии, Австрии, Ирландии, Гонконге, Новой Зеландии, Сингапуре, Великобритании, Южной Африке, США и Нидерландах у предполагаемых преступников, членов их семей, друзей, сотрудников и партнеров могут быть изъяты активы даже за преступления, совершенные ими в других странах, и даже если они просто использовали доходы, полученные от незаконной деятельности (это называется «in rem», или конфискация на основе имущества). Это часто приводит к случаям двойного привлечения к ответственности за одно и то же деяние.

Как правило, ответчик уведомляется о предстоящем изъятии или конфискации его активов и имеет право на слушание в соответствующем правоохранительном органе, а также в суде. Если он или она может доказать «существенный ущерб» жизни и бизнесу, имущество может быть возвращено для использования, хотя право собственности восстанавливается редко.

Когда инициируется процесс конфискации или изъятия активов, банковская тайна автоматически снимается, а правительство возмещает банкам любой ущерб, который они могут понести в результате раскрытия конфиденциальной информации о счетах своих клиентов.

Во многих странах, от Южной Кореи до Греции, адвокатская тайна в значительной степени отменена. Те же требования по мониторингу деятельности клиентов и отчетности перед властями применяются к кредитным и финансовым учреждениям, венчурным фирмам, налоговым консультантам, бухгалтерам и нотариусам.

В других местах наблюдаются и другие тревожные тенденции: в Болгарии активы лиц, уклоняющихся от уплаты налогов, недавно начали конфисковывать и передавать в Национальное агентство по доходам и Государственное агентство по взысканию дебиторской задолженности.

Имущество конфискуется даже тогда, когда налоговое начисление оспаривается в суде. Однако Агентство не может конфисковать единственный жилой дом, банковские счета одного из членов семьи на сумму до 250 левов, заработную плату или пенсию в размере до 250 левов в месяц, социальную помощь, алименты, средства на содержание или пособия.

Венесуэла недавно реформировала свой Органический налоговый кодекс, чтобы разрешить: «Меры принудительного исполнения до вынесения судебного решения (включают) закрытие помещений на срок до десяти дней и конфискацию товара. Эти меры будут применяться в дополнение к аресту или секвестру личного имущества и запрету на отчуждение или обременение недвижимости. Во время закрытия помещений работодатель обязан продолжать выплачивать заработную плату работникам, тем самым избегая апелляции на конституционную защиту».

Наконец, во многих штатах США законы об «общественной ответственности» требуют от владельцев легального бизнеса «пресекать преступность», открыто борясь с ней самостоятельно. Если они не справляются с преступниками в своем районе, полиция может изъять и продать их имущество, включая квартиры и автомобили. Вырученные от таких продаж средства поступают в местный бюджет.

В Нью-Йорке полиция конфисковала ресторан, потому что один из его постоянных посетителей был предполагаемым наркоторговцем. В Алабаме полиция изъяла дом пожилой женщины, потому что ее двор использовался без ее согласия для торговли наркотиками. В Мэриленде полиция конфисковала дом семьи и превратила его в базу отдыха для своих офицеров, предварительно отправив одному из жильцов посылку с марихуаной.

III. Отмывание денег в изменившемся мире

Если вы пользуетесь услугами крупного банка, велика вероятность того, что все транзакции по вашему счету проверяются программным обеспечением AML (по борьбе с отмыванием денег). В эти приложения инвестируются миллиарды долларов. Они должны отслеживать подозрительные переводы, депозиты и снятие средств на основе общих статистических закономерностей. Директора банков, подвергающиеся в соответствии с Патриотическим актом личной ответственности за отмывание денег в своих учреждениях, клянутся ими как юридическим щитом и святым граалем продолжающейся войны против финансовых преступлений и финансирования терроризма.

Как сообщает Wired.com, Нил Катков из Celent Communications оценивает будущие инвестиции только американских банков в деятельность и продукты, связанные с соблюдением нормативных требований, почти в 15 миллиардов долларов в течение следующих 3 лет (2005–2008 гг.). Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN) Министерства финансов США получала около 15 миллионов отчетов в каждом из 2003 и 2004 годов.

Но это лишь капля в бурлящем океане незаконных финансовых операций, которым иногда потворствуют и способствуют даже те самые западные правительства, которые якобы решительно настроены против них.

Израиль всегда закрывал глаза на происхождение средств, депонируемых евреями из Южной Африки в Россию. В Британии совершенно законно скрывать истинного владельца компании. Низкооплачиваемые азиатские банковские клерки, работающие по иммиграционным разрешениям в странах Персидского залива, редко требуют документы, удостоверяющие личность, у загадочных и влиятельных владельцев многомиллионных депозитов.

Хаваладары продолжают вести свою безбумажную и основанную на доверии торговлю — перевод миллиардов долларов США по всему миру. Американские и швейцарские банки сотрудничают с сомнительными банками-корреспондентами в офшорных центрах.

Транснациональные корпорации перемещают деньги через безналоговые территории в рамках того, что эвфемистически называют «налоговым планированием». Сайты интернет-гемблинга и казино служат прикрытием для наркодолларов. Британские обменные пункты (Bureaux de Change) ежегодно отмывают до 2,6 миллиарда фунтов стерлингов.

Купюра в 500 евро значительно облегчает вывоз наличных из Европы. Французская парламентская комиссия в 400-страничном отчете обвинила лондонский Сити в том, что он является гаванью для отмывания денег. Спецслужбы заметают следы тайных операций, открывая счета в малоизвестных офшорных зонах, от Кипра до Науру. Отмывание денег, его площадки и методы являются неотъемлемой частью экономической структуры мира. Бизнес как обычно? Не совсем. Оглядываясь назад, можно сказать, что в том, что касается отмывания денег, 11 сентября может восприниматься как водораздел, столь же важный, как стремительный крах коммунизма в 1989 году. Оба события навсегда изменили структуру глобальных потоков незаконного капитала.

Что такое отмывание денег? Строго говоря, отмывание денег — это старый как мир процесс маскировки незаконного происхождения и преступного характера средств (полученных в результате продажи оружия в обход санкций, контрабанды, торговли людьми, организованной преступности, наркоторговли, проституции, хищений, инсайдерской торговли, взяточничества и компьютерного мошенничества) путем их незаметного перемещения и инвестирования в легальный бизнес, ценные бумаги или банковские депозиты. Но это узкое определение скрывает тот факт, что основная часть отмываемых денег является результатом уклонения от уплаты налогов, налоговой оптимизации и прямого налогового мошенничества, такого как «карусельные схемы по НДС» в ЕС (перемещение товаров между предприятиями в различных юрисдикциях для извлечения выгоды из разницы в ставках НДС). Отмывание средств, связанных с налогами, приносит от 10 до 20 миллиардов долларов США ежегодно только из Франции и России. Слияние преступных и уклоняющихся от налогов средств в сетях по отмыванию денег служит для сокрытия источников тех и других.

Масштаб проблемы. Согласно оценке МВФ 1996 года, ежегодно отмывается от 2 до 5% мирового ВВП (от 800 миллиардов до 2 триллионов долларов США в сегодняшних ценах). Меньшая цифра значительно превышает среднюю европейскую экономику, такую как испанская.

Система. Важно понимать, что отмывание денег происходит внутри банковской системы. Крупные суммы наличных распределяются по многочисленным счетам (иногда в свободных экономических зонах, финансовых офшорных центрах и налоговых гаванях), конвертируются в финансовые инструменты на предъявителя (денежные переводы, облигации) или размещаются в трастах и благотворительных организациях. Затем деньги переводятся в другие места, иногда в качестве фиктивных платежей за «товары и услуги» по поддельным или завышенным счетам-фактурам, выставленным холдинговыми компаниями, принадлежащими юристам или бухгалтерам от имени неназванных бенефициаров. Переведенные средства собираются в пункте назначения и часто «отправляются» обратно в точку происхождения под новой идентичностью. Затем отмытые средства инвестируются в легальную экономику. Это простая процедура, но эффективная. Она приводит либо к отсутствию бумажного следа, либо к его избытку. Счета неизменно ликвидируются, а все следы стираются.

Почему это проблема? Преступные и уклоняющиеся от налогов средства являются бездействующими и непроизводительными. Однако их вливание, пусть и скрытое, в экономику превращает их в производительный (и дешевый) источник капитала. Почему это негативно? Потому что это коррумпирует государственных чиновников, банки и их сотрудников, загрязняет легальные секторы экономики, вытесняет легальный и иностранный капитал, делает денежную массу непредсказуемой и неконтролируемой, а также увеличивает трансграничное движение капитала, тем самым повышая волатильность обменных курсов.

Для противодействия международным аспектам отмывания денег требуются многосторонние, скоординированные усилия (обмен информацией, единообразные законы, экстерриториальные правовые полномочия). Многие страны присоединяются к ним, поскольку отмывание денег стало также внутренней политической и экономической проблемой. Организация Объединенных Наций, Банк международных расчетов, ФАТФ ОЭСР (Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег), ЕС, Совет Европы, Организация американских государств — все опубликовали стандарты по борьбе с отмыванием денег. Региональные группы были сформированы (или создаются) в Карибском бассейне, Азии, Европе, Южной Африке, Западной Африке и Латинской Америке.

Отмывание денег после терактов 11 сентября. Регулирование. Наименее важной тенденцией является ужесточение финансовых правил и создание или расширение обязательных (в отличие от отраслевых или добровольных) регулирующих и правоприменительных органов.

Новое законодательство в США, которое равносильно расширению полномочий ЦРУ внутри страны и Министерства юстиции экстерриториально, было довольно ксенофобски описано чиновником Министерства юстиции Майклом Чертоффом как направленное на то, чтобы «убедиться, что американская банковская система не станет гаванью для иностранных коррумпированных лидеров или других видов иностранных организованных преступников».