На основе сравнения многих бюджетов статистики выработали определенные проценты, которые полезны при принятии наших решений, хотя их не следует воспринимать как жесткие правила.
Расходы на питание. — При изучении бюджетов семей с доходом от 500 до 5000 долларов обнаруживается, что процент, расходуемый на питание, увеличивается по мере уменьшения дохода, составляя иногда не менее 50 процентов дохода. Это означает, что существует предел денег, расходуемых на душу населения в день на питание, ниже которого мы не можем опуститься и поддерживать жизнь даже с достаточной эффективностью для неквалифицированного труда. На рисунке 77 показано, что доход в 900 долларов дает около 45 процентов на питание. Расход в тридцать центов на душу населения в день на питание в семье из пяти человек с доходом 1500 долларов составляет 36,5 процента; то есть более одной трети общего дохода. Предложения относительно пособия на питание в семьях с разным доходом содержатся в таблицах бюджетов, приведенных далее в этой главе.
Fig. 77.—Typical division of a small income. Courtesy of Ladies’ Home Journal, Oct., 1912.
Бережливость в покупках и использовании необходима при небольшом доходе и крайне важна при большем, когда мы склонны поддаваться глупому импульсу потакать прихотям вкуса.
Расходы на жилье. — Рост стоимости строительства и общее повышение арендной платы делают расходы на жилье значительными.
Вопрос о том, должны ли дома находиться в собственности или арендоваться, является жизненно важным. Владение возможно для сравнительно немногих, но, вероятно, ничто не способствует созиданию общества и развитию гражданственности больше, чем постоянное проживание семей в определенных местностях. Гордость членов семьи направлена на дом, его окружение и общее благополучие общины. Это чувство собственности делает дом в большей степени домом, хотя настоящий дух дома не ограничивается владением зданиями. Конечно, существуют преимущества и недостатки владения, и их следует тщательно взвесить. Предпочтение свежего воздуха, большего пространства, менее стесненных условий, даже если они требуют ежедневных поездок, заставили людей с ограниченными доходами и определенными идеалами покинуть переполненные города и переехать в пригороды в поисках жилья. Когда это возможно, безусловно, гораздо выгоднее владеть домом, чем арендовать его, когда жизнь означает достижение определенных идеалов в жизни членов семьи.
При принятии решения о надлежащих расходах мы должны учитывать местоположение, удобно ли оно для бизнеса, школы и церкви, санитарные условия в окружении и в самом доме или квартире, внешний вид дома и привлекательность района, а также его удобство и полезность для здоровья. Дом должен быть адаптирован к потребностям семьи и выбран с учетом этой мысли. См. сопутствующий том «Жилье и одежда», главы II и III.
Было подсчитано, что 20 процентов дохода в диапазоне от 500 до 5000 долларов обеспечат жилье, не включая эксплуатационные расходы, с надлежащими санитарными условиями и такое, которое будет способствовать правильному уровню жизни. Если необходимо обеспечить здоровое окружение, возможно, придется потратить более 20 процентов, но 25 процентов дохода — это предел суммы, которую следует тратить на аренду, если только она не включает отопление (как во многих квартирах), когда на это может быть потрачено до 28 процентов. Если платить больше, практически невозможно избежать долгов при возникновении любых непредвиденных обстоятельств. Одна бережливая немецкая женщина тратила 30 процентов небольшого семейного дохода на аренду, чтобы иметь больше спален, чем могут позволить себе большинство жителей доходных домов. Она сводила концы с концами, работая до полуночи над семейным шитьем и портняжным делом; но хотя она была самой душой бережливости в отношении еды и никогда не вызывала врача, она не могла откладывать деньги, пока дети не начали зарабатывать.
Эксплуатационные расходы. — Вопрос эксплуатационных расходов тесно связан с выбором жилья и должен тщательно рассматриваться вместе с ним при распределении дохода. Это расходы, необходимые для поддержания дома в чистоте, тепле, освещении, страховании и постоянном ремонте. К ним в пригородной местности необходимо добавить налог на воду, налог на имущество, возможно, даже налог на пожарную безопасность.
В городских квартирах часто предоставляются отопление и горячая вода, и это необходимо учитывать при выборе между квартирой и домом, а также между арендой и собственностью.
Труд является важным пунктом в управлении домом. Будет видна тесная связь выбора и эксплуатации дома. Если администратор распределит семейный доход таким образом, что на эксплуатацию останется мало средств, мелочи повседневной жизни станут постоянным источником беспокойства.
Вопросы количества комнат и ухода за ними, относительная стоимость отопления печью, паром или горячей водой, стоимость регулярного обслуживания в виде заработной платы в неделю для достижения своих идеалов, стоимость дополнительного обслуживания, освещение газом, маслом или электричеством — все это проблемы эксплуатации. Знание санитарной науки заставит хозяйку требовать чистоты в своем окружении, быстрой утилизации отходов и своевременного удаления пыли. Здесь необходима большая осторожность в планировании, чтобы не было утечек и чтобы каждый член семьи получил свою полную долю комфорта.
Для дохода от 500 до 5000 долларов было подсчитано, что для обеспечения комфорта обычно необходимо тратить от 10 до 20 процентов на эксплуатацию. Многое обязательно должно зависеть от объема требуемого наемного труда, который, в свою очередь, в значительной степени зависит от того, будет ли хозяйка уделять свое время главным образом заботе о детях или главным образом ведению домашнего хозяйства.
Одежда. — Большая часть семейного дохода тратится на одежду. Знание текстиля и принципов покупки необходимо для того, чтобы делать это мудро и экономно. Одежда — такой же необходимый расход, как и еда, поскольку она сохраняет тепло, которое дает пища, и тем самым поддерживает температуру тела. Здоровье является главным фактором эффективности, и здоровье сохраняется благодаря одежде, которая защищает тело от резких перепадов температур и сохраняет энергию для других целей. Деньги следует тратить на одежду для обеспечения здоровья, но слишком часто из-за любви к демонстрации расходуется больше, чем положенный процент дохода. Инстинкт к показу, цвету, украшательству является примитивным, и эстетическая «потребность» в некотором смысле так же реальна, как и физическая, и ее следует учитывать при расходах на эту цель. Это долг — выглядеть хорошо, но не обязательно, и не свидетельствует о здравом смысле, жертвовать здоровьем, счастьем и высшей жизнью семьи, экономя на еде и других предметах первой необходимости ради покупки шляп, обуви, платьев и аксессуаров, которые потакают мании к показу. Если доход ограничен так, что можно купить только самое необходимое из одежды, то часть дохода, которую можно потратить на удовольствия, может, если того требует вкус, быть потрачена на одежду вместо картин, книг или какого-либо отдыха. Это вопрос, который должен решать индивид или семья. В типичных бюджетах, приведенных ниже, будет видно, что расходы на одежду обычно составляли от 10 до 18 процентов.
Высшая жизнь. — Существуют другие потребности семейной жизни, на которые необходимо тратить деньги, помимо материальных — еды, жилья и одежды. При распределении некоторых семейных доходов этой стороне жизни уделяется мало внимания. После того, как доход достигает определенной суммы, можно планировать так, чтобы образование, отдых, филантропия и сбережения фигурировали в распределении расходов. Некоторые авторы говорят, что 25 процентов дохода от 1000 до 5000 долларов следует тратить таким образом. Если об этом подумать, это будет означать возможности для книг, периодических изданий, лекций и членства в обществах; некоторые путешествия и отпуск, социальные клубы, театры и концерты; благотворительность и церковные расходы; страхование жизни и другие сбережения. Именно идея владения собственностью, домами, имуществом всех видов привела от примитивного образа жизни к передовой цивилизации. А с передовой цивилизацией приходит потребность в высшей жизни, которая должна быть удовлетворена и может быть удовлетворена благодаря мудрому распределению средств. Выбор вещей для удовлетворения этой высшей жизни остается за индивидом; это может быть музыка, это может быть культивирование альтруистического чувства в помощи, оказанной соседям; это может быть банковский счет для какого-то будущего блага или деньги, потраченные на экскурсии, лекции или театр. Что бы это ни было, это удовлетворяет эмоциональную, духовную и интеллектуальную жизнь человека и отличает его как представителя передовой цивилизации.
Сбережения. — Ежегодно следует что-то откладывать, даже если поначалу это будет немного. Небольшие суммы, регулярно откладываемые в сберегательный банк, превращаются в значительную сумму при сложных процентах, ибо регулярное сбережение — единственный вид, который имеет значение. Страхование жизни и здоровья — другие формы сбережений.
Карманные деньги. — Каждый член семьи должен иметь личные карманные деньги, даже если они небольшие. Одна мать давала каждому из своих детей по пять центов в неделю, начиная с пятилетнего возраста, и увеличивала сумму на цент в неделю каждый год, пока они не становились достаточно взрослыми, чтобы им можно было доверить больше. Даже в этом возрасте проявлялись противоположные характеристики. Один мальчик копил свои деньги, пока у него не набиралась четверть доллара, чтобы потратить ее за один раз; другой был в долгах еще до конца недели. У каждого была копилка, и они вели учет. Иногда для ребенка лучше, если он «зарабатывает» свои карманные деньги выполнением таких домашних обязанностей, которые кажутся наиболее подходящими для содействия его развитию.
Предлагаемые и типичные бюджеты. — При подготовке к распределению своего дохода полезно изучить бюджеты других семей или отдельных лиц. Миссис Ричардс в своей книге «Стоимость жизни» дает теоретическое распределение доходов, которое показано в прилагаемой таблице под заголовком «Предлагаемые бюджеты». Интересно изучить этот отчет, а затем отчеты семей, которые решили свои проблемы (с подготовкой определенных бюджетов заранее или без нее), как показано в таблице «Типичные бюджеты».
В Нью-Йорке, по оценкам тех, кто изучает проблемы стоимости жизни сегодня, невозможно для средней семьи из матери, отца и трех детей до 14 лет получить достаточно еды, чтобы поддерживать тело в хорошем состоянии, с одеждой и жильем, чтобы удовлетворить самые насущные требования приличия, менее чем за 900 долларов. Эта сумма в других местностях, вероятно, купила бы больше. Это означает, что в Нью-Йорке на 900 долларов семья из пяти человек может иметь очень скудное существование, и что с 1000 долларов эта семья может начать поддерживать достойный уровень жизни, если только не случится длительная болезнь или другая катастрофа. При 1200 долларах можно поддерживать нормальный семейный уровень, чтобы сохранить здоровье, и чтобы у семьи были возможности развиваться самоуважительным образом. Когда учитываешь, что многие семьи живут на 500 или 600 долларов в год, это обязательно происходит в условиях жилья и с ограничениями в еде и одежде, не способствующими лучшему развитию.
Suggested Budgets[23]
Key: F Food R Rent O Operating expenses, Wages, Fuel, Light, ETC. C Clothes H Higher Life, Books, Travel, Church, Charity, Savings, Insurance
Percentage for Family IncomeFROCH Two adults and
two or three children
(equal to four adults): Ideal division2520±15±1525 $2000 to $40002520±15±2020 $800 to $10003020101525 $500 to $8004515101020 Under $500601551010
Typical Budgets[24]
Percentage for Family IncomeFood Rent and Car Fares to and from Work Operating Expenses; Fuel, Wages, etc. Clothes Higher Life, Savings, Charity, etc. $3098, three adults, two children 27.5 21.1 16.8 10 24.6 $2500 (Mass.), three adults, no children 25 25 13 12 25 $2500 (Mass.), two adults, one child, much company 32 18 18 10 22 $1980 (St. Louis), four adults, two children 36.3 24.2 20.9 18.60 $950 (Mass.), two adults, three children 20 19 16 15 30 $600 (Boston), two adults, two children 23 26 4 5 26.1
Travel, sickness, and sundries: 15.9 $535 (N.Y.), two adults, three children 55.2 22.4 5.3 9.4 7.7 $312 (“mean” Englishman) two adults, three children 55.2 15.5 8.9 13.1 7.3 $300, Dr. Engel’s estimates 62 12 5 16 5.0
Typical Budgets[25]
Average Income $650Average Income $748Average Income $846 Rent$154$161$168 Carfare111016 Fuel and light383741 Furniture687 Insurance131818 Food279314341 Meals eaten away from home112217 Clothing8399114 Health141422 Taxes, dues and contributions8911 Recreation and amusement367 Education557 Miscellaneous253241 ————————— Total$650$735$811
УПРАЖНЕНИЯ
1. Какие определенные цели должна иметь в виду мудрая хозяйка при распределении дохода?
2. Какие идеалы должны влиять на сумму, потраченную на питание?
3. Что должно определять выбор дома, будь то собственность или аренда?
4. Что подразумевается под эксплуатационными расходами дома?
5. Какие идеалы должны определять сумму, потраченную на одежду?
6. Каким образом следует учитывать «высшую жизнь» семьи или индивида при распределении дохода?
7. Запланируйте вести учет каждой копейки карманных денег в течение одного года. Просмотрите и подвергните критике в конце года.
8. Составьте бюджет для семьи из пяти человек в вашей общине с доходом 1000 долларов. Предположим, у них 2000 долларов, как бы вы изменили свой бюджет?
9. Разработайте вместе с родителями бюджет или график вероятных домашних расходов для вашего дома на следующий месяц; на следующий год.
ГЛАВА XX
SYSTEM IN MANAGEMENT
Хозяйке следует научиться использовать для своих записей трудосберегающие устройства, которые сейчас так широко применяются в мире бизнеса. Это оборудование должно включать письменный стол с приспособлениями для систематизированной и быстрой работы. Стол с роликовой крышкой, с ячейками и выдвижными ящиками удобен, но стол с плоской крышкой и ящиками внизу дает больше места для письма, хотя его приходится дополнять коробками, чтобы заменить ячейки. Такие столы можно приобрести за двадцать долларов и выше, из дерева, подходящего к другой мебели. Приятно иметь художественные принадлежности для стола, но на них можно потратить большую сумму, а стол все равно останется необорудованным для практических целей.
Картотеки и книги со сменными блоками. — Картотека так же выгодна хозяйке, как и деловому человеку. Некоторые столы содержат место для картотеки в верхнем правом ящике.
Разделительные карточки предоставляются в нескольких цветах для обозначения разделов картотеки, и они бывают простыми или с напечатанными цифрами и буквами. Карточки для записей также изготавливаются нескольких цветов для обозначения различных целей. Предложения здесь охватывают лишь некоторые из возможностей. Посетите какой-нибудь отдел или магазин офисных принадлежностей, чтобы увидеть, какой массив удобств был разработан для ускорения дел. Если вы однажды сформируете привычку, вы будете находить новые применения для картотеки почти ежедневно и будете хранить на карточках адреса, встречи, кассовые счета, списки покупок, описи одежды и обстановки, меню и рецепты. Книга со сменными блоками предпочтительнее для некоторых людей для описей и счетов.
Файл для писем в форме кошелька можно приобрести всего за двадцать пять центов, и он послужит цели для небольшой переписки. Большие файлы с разделительными карточками сделаны для большей переписки.
Маленький файл подойдет для подшивки счетов, а также полезен для вырезок. В некоторых столах есть файлы для счетов в ячейках и файл для писем в одном из больших ящиков.
Имейте регулярные часы ежедневно для работы за столом, установленное время для планирования меню, составления списков покупок, просмотра описей, записи расходов и сведения счетов.
Порядок во времени и месте изучается далее в главе о ведении домашнего хозяйства.
Ведение счетов. — Это многие называли черной работой и утомительной рутиной. Многие деловые люди проходят через такую черную работу, чтобы достичь своих целей, почему бы хозяйке не быть готовой принести аналогичную жертву в своем доме ради услуги, которую она оказывает членам своего домохозяйства? Цель ведения счетов — зарегистрировать суммы, потраченные на различные цели, чтобы были учтены все стороны жизни и чтобы менеджер мог получить прибыль на второй год благодаря опыту первого года. Это делает ведение домашнего хозяйства интересным и деловым. Расход производится для получения максимальной ценности и сопровождается максимально возможным удовольствием.
При ведении счетов должен быть какой-то метод показа поступлений и расходов, дохода и расхода, чтобы баланс можно было сделать в любое время. Пункты также должны быть перечислены так, чтобы можно было сказать, какой расход был сделан на любой один пункт, например, аренду, или еду, или другие предметы первой необходимости. Только таким образом счета становятся ценными для будущего использования.
Существует много способов ведения таких счетов. Самый простой для хозяйки — лучший, если он показывает упомянутые выше моменты. Конвертная система используется некоторыми, когда доход невелик, и определенная сумма денег в соответствии с бюджетным планом помещается в помеченные конверты для различных целей, таких как аренда, еда, эксплуатационные расходы и т. д. По мере изъятия сумм из различных конвертов листок бумаги, вложенный в конкретный конверт, регистрирует изъятую сумму. Легко в конце месяца свести счета. Эта система требует наличия большого количества денег на руках, а иногда и путаницы в счетах, если деньги занимаются из одного конверта для использования в другом.
ButcherGrocerBakerMilkIceLightServiceFuel and Other Headings According to Expense January Jan. 1 Jan. 5 (Dates of expenditures) Totals
Различные системы карточных каталогов, журналов и гроссбухов находятся в использовании, и все они имеют большую или меньшую ценность. Самая простая форма для средней молодой женщины или хозяйки может вестись в обычной пустой книге, а места расчерчены в соответствии с потребностями. Книгу счетов можно начать примерно следующим образом, с датами расходов в первой колонке и соответствующими суммами напротив под их надлежащими заголовками. Таким образом, используя двойные страницы пустой книги, можно вести все пункты за каждый месяц в горизонтальной серии. Колонки для пунктов расходов должны быть расчерчены по мере необходимости, но желательно держать их под как можно меньшим количеством заголовков, которых будет достаточно для получения информации, которая может потребоваться. Использование двойной страницы целесообразно, ибо тогда внешний край левой страницы можно использовать для дат покупки, а много места для колонок расходов оставить через две страницы. Итоговые суммы в различных колонках можно легко рассчитать в конце первого месяца и расчертить новый набор страниц для второго. Расходы следует вносить ежедневно, чтобы не забыть. Листок бумаги, хранящийся в кошельке, помогает, если суммы записываются, пока вы делаете покупки. Итоговые суммы за каждый месяц следует вносить в другую часть пустой книги. Расчертите места на год с колонками для месяцев через страницу и пунктами расходов, соответствующими тем, что в ежедневной записи с левой стороны. Таким образом, в конце двенадцати месяцев итоговые суммы для каждого пункта расходов можно легко найти. Если кто-то желает знать изо дня в день месяца, каков баланс, можно добавить к Форме I две колонки для этой цели. Одна колонка должна показывать доход или суммы, полученные с датами, а вторая — общую сумму, потраченную каждый день. Эта сумма находится путем сложения расходов каждого пункта через страницу за день и внесения в колонку расходов.